<p><strong>PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DAN IJARAH TERHADAP PROFITABILITAS </strong></p>
<p><strong>PADA PT</strong><strong>. </strong><strong>BNI SYARIAH,Tbk D</strong><strong>I</strong><strong> I</strong><strong>NDONESIA</strong></p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p><strong>Ade Fadillah FW Pospos, IAIN Langsa</strong></p>
<p><a href="mailto:Ade.pospos@iainlangsa.ac.id"><strong>Ade.pospos@iainlangsa.ac.id</strong></a></p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p>Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh pembiayaan <em>mudharabah</em>, <em>musyarakah</em> dan <em>ijarah</em> terhadap profitabilitas. Teknik sampling yang digunakan adalah <em>purposive sampling </em>dengan kriteria bank umum syariah yang menyajikan dan mempublikasikan laporan keuangan triwulan periode Maret 2015-Desember 2019, dan sampel yang terpilih yaitu BNI Syariah Indonesia. Data diperoleh dari website resmi OJK dan BNI Syariah. Metode yang digunakan adalah analisis regresi berganda dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien bersama-sama dengan <em>level of significance 5%. </em>Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heterokedastisitas dan uji autokorelasi. Selama periode pengamatan, hasil penelitian menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal dan tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik, yang berarti bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat untuk menggunakan model persamaan regresi berganda. Dari hasil penelitian ini menunjukkan bahwa hasil uji t (parsial) variabel pembiayaan mudharabah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai sig. sebesar 0,013 dan nilai t hitung 2,789. Variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai sig. sebesar 0,000 dan nilai t hitung 6,760. Variabel ijarah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai sig. sebesar 0,033 dan nilai t hitung 2,341. Variabel Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah dan Ijarah secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas pada BNI Syariah di Indonesia (dengan nilai sig. sebesar 0,000 dan nilai F hitung 22,911. Sedangkan nilai <em>Adjusted R Square </em>sebesar 0,776 yang berarti variabel independen dalam model ini mampu menjelaskan 77,6% terhadap profitabilitas (ROA). Sedangkan sisanya 22,4% di pengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.</p>
<p>Kata Kunci : Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Ijarah, Profitabilitas, <em>Return On Asset</em>, PT.BNI Syariah,Tbk</p>
<p>&nbsp;</p>
<ol>
<li><strong>LATAR BELAKANG MASALAH</strong></li>
</ol>
<p>Perbankan syariah di Indonesia semakin mengalami perkembangan yang sangat signifikan, seiring dengan berkembangnya pemikiran masyarakat tentang perbankan syariah yang tanpa bunga. Pesatnya lembaga perbankan Islam masa kini karena bank Islam memiliki keistimewaan-keistimewaan, salah satunya yang melekat pada konsep yang berorientasi pada kebersamaan. Orientasi kebersamaan inilah yang menjadikan bank syariah mampu tampil sebagai alternatif pengganti sistem bunga yang selama ini hukumnya masih diragukan oleh masyarakat. Perbankan syariah terus meningkatkan kinerjanya melalui produk-produk andalannya. Dan salah satu produk andalan perbankan syariah adalah dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan merupakan tugas pokok bank, dimana bank bertujuan untuk memberikan fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan <em>defisit</em> unit. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No:9/19/PBI/2007 jenis produk pembiayaan bank syariah antara lain <em>mudharabah, musyarakah, murabahah, salam, istishna’, ijarah</em>, <em>ijarah muntahiya bittamlik</em> dan qardh. Produk-produk pembiayaan di Indonesia yang sebagian besar dan yang sering diminati adalah dengan menggunakan akad <em>murabahah, mudharabah, musyarakah</em>.</p>
<p>Pembiayaan dalam bank syariah merupakan satu komponen aktiva produktif yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah. Pembiayaan merupakan produk yang paling diminati oleh sebagian besar nasabah, oleh sebab itu dengan tingginya minat nasabah untuk menggunakan produk pembiayaan diharapkan mampu memberikan kontribusi terhadap profitabilitas bank syariah. PT. BNI Syariah,Tbk adalah salah satu bank umum syariah yang dipilih sebagai objek penelitian ini karena salah satu prestasinya menerima pengakuan sebagai bank syariah terbaik “<em>The Best Sharia Bank</em>” untuk modal inti dibawah 5 triliun. BNI Syariah, sebagai anak usaha PT BNI ini mencatatkan pertumbuhan pembiayaan per Januari 2018 sebesar 15,11% secara tahunan menjadi Rp 23,28 triliun. Sedangkan aset BNI Syariah mencapai Rp 41,05 triliun atau tumbuh sebesar 17,88%. Dari sisi bisnis khususnya Dana Pihak Ketiga BNI Syariah mencapai Rp 35,50 triliun atau tumbuh 20,82% dengan jumlah nasabah mencapai lebih dari 3 juta.Dalam menyalurkan pembiayaan BNI Syariah terus menjaga kualitas pembiayaan, dimana pada tahun 2018 berhasil menjaga rasio <em>Non Performing Financing </em>(NPF) dibawah 3% yakni sebesar 2,93%.Setahun berjalanpada 2019 total laba bersih BNI Syariah per September mencapai Rp 461,96 miliar atau naik 50,66% secara tahunan dibandingkan periode sama tahun 2018 sebesar Rp 306,61 miliar. Kenaikan aset BNI Syariah lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan industri sebesar 11,53%.</p>
<p><em>Return On Asset</em> (ROA) merupakan rasio profitabilitas untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan laba secara keseluruhan. Semakin tinggi ROA yang dihasilkan oleh bank maka semakin baik bank dalam meningkatkan kinerja keuangan perusahaan dan juga menunjukkan kekuatan kinerja bank syariah. Berikut perkembangan <em>Return On Asset</em> (ROA) pada BNI Syariah:</p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p><strong><br>Grafik 1</strong></p>
<p><strong>Perkembangan <em>Return On Asset</em> Bank BNI Syariah di Indonesia</strong></p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p>Sumber: <a href="http://www.bnisyariah.co.id">www.bnisyariah.co.id</a></p>
<p>Terlihat pada grafik di atas <em>Return On Asset</em> (ROA) bank BNI Syariah di Indonesia mengalami fluktuasi. Tahun 2015 ROA tercatat 1,43%, naik tahun 2016 menjadi 1,44%. Pada 2017 ROA tercatat menurun sebesar 0,13% menjadi 1,31% hingga 2018 kembali naik menjadi 1,42% dan akhir 2019 ROA sebesar 1,82 semakin meningkat. BNI Syariah berusaha menargetkan rasio profitabilitas (ROA) dikisaran 1,4%-1,5% sampai akhir 2018. Pencapaian rasio profitabilitas ini didorong dengan peningkatan laba sebesar 23%.</p>
<p>Pembiayaan mudharabah meningkat maka seharusnya profitabilitas BNI Syariah juga semakin meningkat. Namun nyatanya dari hasil analisis sementara data tahun 2017 dan 2018 di beberapa periode triwulan justru profitabilitas semakin menurun. Seperti tahun&nbsp; 2017 triwulan kedua, pembiayaan mudharabah naik bekisar Rp 1,162,679 dari triwulan sebelumnya, tetapi nyatanya profitabilitas semakin menurun menjadi 1,48%.</p>
<p>Pembiayaan musyarakah selama lima tahun pada periode penelitian semakin meningkat yang seharusnya profitabilitas bank juga bertambah. Namun nyatanya pada BNI Syariah profitabilitasnya mengalami fluktuasi yang cenderung menurun. Karena semakin besar ROA pada suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset.</p>
<p>Produk ijarah pada BNI Syariah selama periode penelitian cenderung mengalami penurunan. Seharusnya profitabilitas bank juga ikut menurun, namun nyatanya profitabilitas pada BNI Syariah juga mengalami penurunan di beberapa periode tertentu. Seperti di triwulan IV 2018 total ijarah sebesar Rp 380,739 naik dari triwulan sebelumnya, dan untuk profitabilitas (ROA)&nbsp; juga naik dari triwulan sebelumnya sebesar 1,42%. Namun di triwulan ke III 2019 total ijarah naik menjadi Rp 380, 095 namun untuk profitabilitas menurun menjadi 1,91% dari periode sebelumnya. Ini berarti bahwa jika ijarah mengalami peningkatan tidak selalu profitabilitas ikut naik. Oleh sebab itu peneliti ingin meneliti lebih lanjut mengapa pembiayaan cenderung meningkat, namun profitabilitas bersifat fluktuasi seperti pada Bank BNI Syariah.&nbsp; Berdasarkan uraian di atas maka penulis mengambil judul penelitian: “<strong>Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk Di Indonesia</strong>”.</p>
<ol>
<li><strong>R</strong><strong>UMUSAN MASALAH</strong></li>
</ol>
<p>Berdasarkan uraian yang telah dijelaskan pada latar belakang masalah di atas, maka rumusan masalah dalam penelitian ini, adalah :</p>
<ol>
<li>Bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap profitabilitas pada PT. Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia ?</li>
<li>Bagaimana pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap profitabilitas pada PT. Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia ?</li>
<li>Bagaimana pengaruh ijarah terhadap profitabilitas pada PT. Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia ?</li>
<li>Bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas pada PT. Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia ?</li>
<li><strong>T</strong><strong>UJUAN PENELITIAN</strong></li>
</ol>
<p>Berdasarkan rumusan masalah di atas, maka tujuan dari penelitian ini adalah sebagai berikut:</p>
<ol>
<li>Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap profitabilitas pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia.</li>
<li>Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap profitabilitas pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia.</li>
<li>Untuk mengetahui pengaruh ijarah terhadap profitabilitas pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia.</li>
<li>Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia.</li>
</ol>
<p>&nbsp;</p>
<p>&nbsp;</p>
<ol>
<li><strong>METOD</strong><strong>E DAN TEKNIK PENGAMBILAN DATA</strong></li>
</ol>
<p>Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif yaitu data yang diukur dalam <em>skala numerik</em>, data dikumpulkan berdasarkan pada runtun waktu (<em>time series</em>) yang berhubungan dengan variabel yang mempengaruhi profitabilitas pada PT. BNI Syariah,Tbk yang terdiri dari Pembiayaan <em>Mudharabah</em>, Pembiayaan <em>Musyarakah</em> dan <em>Ijarah</em> yang bersumber dari situs resmi Otoritas Jasa Keuangan dan BNI Syariah di Indonesia.</p>
<p>Teknik pengumpulan data penelitian merupakan cara untuk mengumpulkan data-data yang relevan bagi penelitian. Pengumpulan data dapat dilakukan dalam berbagai <em>setting</em>, berbagai sumber, dan berbagai cara sebagai berikut:</p>
<ol>
<li>Pengamatan/Observasi adalah kegiatan melihat suatu kondisi secara langsung terhadap objek yang diteliti.</li>
<li>Dokumentasi adalah menyelidiki rekaman-rekaman data yang telah berlalu, seperti dokumentasi tertulis (buku, dokumen,jurnal, skripsi,laporan), dan dokumentasi elektronis seperti internet, foto.</li>
</ol>
<p>Populasi dalam penelitian ini yakni PT. BNI Syariah,Tbk. Pemilihan sampel menggunakan teknik <em>purposive sampling</em> yang pengambilan sampelnya ditentukan oleh penyusun berdasarkan pertimbangan. Dalam penelitian ini pertimbangan yang diambil yaitu bank yang memiliki kelengkapan data laporan keuangan triwulan yakni periode Maret 2015-Desember 2019 yang sudah mempublikasikan rasio keuangannya pada website resmi OJK yakni didapat PT. BNI Syariah,Tbk sehingga diperoleh jumlah sampel sebanyak 20 laporan keuangan.</p>
<p>Metode pengumpulan data yang sesuai digunakan dalam penelitian ini adalah metode dokumentasi. Teknik ini menggunakan data-data perusahaan yang dikumpulkan oleh suatu perusahaan berupa laporan keuangan triwulan yang dipublikasikan selama periode tertentu (Maret 2015-Desember 2019).</p>
<ol>
<li><strong>HASIL DAN PEMBAHASAN</strong></li>
<li><strong>Gambaran Umum PT. BNI Syariah,Tbk di Indonesia</strong></li>
</ol>
<p>BNI Syariah merupakan lembaga perbankan di Indonesia yang semula bernama Unit Usaha Syariah Bank Negara Indonesia yang merupakan anak perusahaan PT. BNI Persero,Tbk. BNI Syariah merupakan hasil proses <em>spin off </em>&nbsp;dari unit usaha syariah (UUS) PT. Bank Negara Indonesia (<em>persero</em>) Tbk. Selanjutnya disebut BNI Induk yang beroperasi sejak 29 April 2000. Berdasarkan keputusan Gubernur BI No 12/41/KEP.GBI/2010 Tanggal 21 Mei 2010 mengenai pemberian izin usaha kepada PT BNI Syariah. Dan di dalam <em>corporate plan </em>UUS BNI Tahun 2003 di tetapkan bahwa status UUS bersifat temporer dan akan dilakukan <em>spin off </em>tahun 2009. Rencana tersebut terlaksana pada 19 Juni 2010 dengan beroperasinya BNI Syariah sebagai BUS. Berawal dari lima kantor cabang di Yogyakarta, Malang, Pekalongan, Jepara dan Banjarmasin, selanjutnya UUS BNI berkembang menjadi 28 kantor Cabang Pembantu. Pendirian BNI Syariah juga tak lepas dari faktor eksternal berupa aspek regulasi yang kondusif yaitu dengan diterbitkannya UU No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Dengan komitmen untuk memberikan yang terbaik bagi nasabah, BNI Syariah terus mengalami pertumbuhan usaha yang sangat baik.&nbsp; Setiap tahun pertumbuhan usaha BNI Syariah berada di atas rata-rata pertumbuhan industri perbankan syariah Indonesia.</p>
<p>Pada tahun 2018 BNI Syariah memiliki 260 jaringan kantor yang tersebar di seluruh Indonesia. Dan pada Maret 2019 BNI Syariah memiliki 358 jaringan kantor dan layanan syariah bank berjumlah 1.584 outlet BNI yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. BNI Syariah akan terus berinovasi untuk memberikan layanan yang memudahkan transaksi bagi seluruh masyarakat melalui channel ATM dan teller di lebih dari 375 outlet BNI Syariah didukung oleh lebih dari 1.746 outlet BNI yang melayani pembukaan rekening syariah di seluruh Indonesia per Januari 2020. Fokus utama BNI Syariah adalah pada bisnis ritel dan konsumer. Dimana strategi bisnis saat ini di arahkan untuk melayani masyarakat pada segmen UMKM dan pengembangan industri di daerah-daerah. Dalam menjalankan bisnis, BNI Syariah tetap akan selalu bersinergi dengan BNI dan seluruh perusahaan anak BNI dalam kerangka kerja BNI <em>incorporated </em>(bersatu).</p>
<ol>
<li>BNI Syariah menerima pengakuan sebagai bank syariah terbaik “<em>The Best Sharia Bank</em>” untuk modal inti dibawah 5 triliun dengan predikat “sangat bagus” dan dalam kategori <em>The Most Reliable Bank and The Most Efficient Bank, </em>kategori bank syariah aset di atas Rp 10 triliun selama 5 tahun berturut-turut dalam ajang Indonesia Banking Award 2018 Jakarta. Dengan penilaian didasarkan laporan keuangan tahun 2017 dari aspek rasio permodalan, kualitas aset, efisiensi operasional perusahaan, likuiditas, pendapatan serta keuntungan bank.</li>
</ol>
<p>Visi BNI Syariah : Menjadi bank syariah pilihan masyarakat yang unggul dalam layanan dan kinerja yang sesuai dengan kaidah.</p>
<p>Misi BNI Syariah : Memberikan kontribusi positif kepada masyarakat dan peduli pada kelestarian lingkungan, memberikan solusi bagi masyarakat untuk kebutuhan jasa perbankan syariah, memberikan nilai investasi yang optimal bagi investor, menciptakan wahana terbaik sebagai tempat kebanggaan untuk berkarya dan berprestasi bagi pegawai sebagai perwujudan ibadah, menjadi acuan tata kelola perusahaan yang amanah.</p>
<p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Adapun produk-produk Bank BNI Syariah sebagai berikut:</p>
<ol>
<li>Produk penghimpunan dana (<em>funding</em>) antara lain: BNI Giro iB Hasanah, BNI Deposito iB Hasanah, BNI Tabungan iB Hasanah</li>
<li>Produk Penyaluran Dana (<em>financing</em>) antara lain: BNI Griya iB Hasanah, BNI Multiguna iB Hasanah, BNI Emas iB Hasanah, BNI Syariah Wirausaha, BNI Syariah Valas, BNI Syariah Tunas Usaha</li>
<li>Produk Jasa antara lain: Transfer, Garansi Bank, Inkaso, iB Hasanah Card, Ijarah, qard, kafalah, Akad lainnya.</li>
<li><strong>Hasil dan Pembahasan</strong></li>
</ol>
<p>Berikut kesimpulan hasil statistik deskriptif dari variabel-variabel di atas yang digunakan dalam penelitian ini:</p>
<p><strong>Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif</strong></p>
<table width="530">
<thead>
<tr>
<td colspan="6" width="530">
<p><strong>Descriptive Statistics</strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="160">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>N</p>
</td>
<td width="70">
<p>Minimum</p>
</td>
<td width="72">
<p>Maximum</p>
</td>
<td width="67">
<p>Mean</p>
</td>
<td width="94">
<p>Std. Deviation</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="160">
<p>Pembiayaan Mudharabah</p>
</td>
<td width="67">
<p>20</p>
</td>
<td width="70">
<p>815159</p>
</td>
<td width="72">
<p>1595373</p>
</td>
<td width="67">
<p>1.16E6</p>
</td>
<td width="94">
<p>195023.264</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="160">
<p>Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="67">
<p>20</p>
</td>
<td width="70">
<p>1500932</p>
</td>
<td width="72">
<p>9917161</p>
</td>
<td width="67">
<p>4.75E6</p>
</td>
<td width="94">
<p>2870835.910</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="160">
<p>Ijarah</p>
</td>
<td width="67">
<p>20</p>
</td>
<td width="70">
<p>86319</p>
</td>
<td width="72">
<p>858826</p>
</td>
<td width="67">
<p>4.71E5</p>
</td>
<td width="94">
<p>243744.493</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="160">
<p>ROA</p>
</td>
<td width="67">
<p>20</p>
</td>
<td width="70">
<p>1.20</p>
</td>
<td width="72">
<p>1.97</p>
</td>
<td width="67">
<p>1.5030</p>
</td>
<td width="94">
<p>.20660</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td width="160">
<p>Valid N (listwise)</p>
</td>
<td width="67">
<p>20</p>
</td>
<td width="70">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="72">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="94">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>Berdasarkan tabel di atas jumlah sampel sebanyak 20. Pada variabel pembiayaan mudharabah memiliki nilai minimum 815159,00 dan nilai maximum pembiayaan mudharabah 1595373,00. Sementara rata-rata dan standar deviasi dari pembiayaan mudharabah adalah 1159179,00 dan 195023,264. Untuk pembiayaan musyarakah nilai minimum dan maximumnya sebesar 1500932,00 dan 9917161,00. Sementara rata-rata dan standar deviasi dari pembiayaan musyarakah adalah 4748713,25 dan 2870835,910. Untuk ijarah nilai minimum dan maximumnya sebesar 86319 dan 858826. Sementara nilai rata-rata dan standar deviasi dari ijarah adalah 471166,15 dan 243744,493. Untuk ROA nilai minimum dan maximumnya sebesar 1,20 dan 1,97. Sementara nilai rata-rata dan standar deviasi dari ijarah sebesar 1,5030 dan 0,20660.</p>
<p>Dapat disimpulkan bahwa variabel pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ijarah memiliki nilai standar deviasi masing-masing sebesar 195023,264 ,2870835,910 dan 243744,493 lebih kecil dari nilai rata-ratanya yaitu masing-masing 1159179,00 , 4748713,25 dan 471166,15. Hasil ini menunjukkan hasil yang baik karena standar deviasi yang mencerminkan penyimpangan dari data tersebut lebih kecil daripada nilai rata-ratanya.</p>
<p><strong>Uji Asumsi Klasik</strong></p>
<ol>
<li><strong>Uji Normalitas</strong></li>
</ol>
<p>Adapun hasil uji normalitas sebagai berikut:</p>
<p><strong>Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas</strong></p>
<p><strong>Tabel 4.2 Uji <em>Kolmogorov Smirnov Test</em></strong></p>
<table width="501">
<thead>
<tr>
<td colspan="3" width="501">
<p><strong>One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test</strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="159">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="153">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="189">
<p>Unstandardized Residual</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" width="312">
<p>N</p>
</td>
<td width="189">
<p>20</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="2" width="159">
<p>Normal Parameters<sup>a</sup></p>
</td>
<td width="153">
<p>Mean</p>
</td>
<td width="189">
<p>.0000000</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="153">
<p>Std. Deviation</p>
</td>
<td width="189">
<p>.08977807</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="3" width="159">
<p>Most Extreme Differences</p>
</td>
<td width="153">
<p>Absolute</p>
</td>
<td width="189">
<p>.150</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="153">
<p>Positive</p>
</td>
<td width="189">
<p>.150</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="153">
<p>Negative</p>
</td>
<td width="189">
<p>-.138</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" width="312">
<p>Kolmogorov-Smirnov Z</p>
</td>
<td width="189">
<p>.672</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" width="312">
<p>Asymp. Sig. (2-tailed)</p>
</td>
<td width="189">
<p>.757</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="2" width="312">
<p>a. Test distribution is Normal.</p>
</td>
<td width="189">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>Berdasarkan hasil gambar <em>Normal P-P Plot</em> diatas terlihat titik-titik berada di sekitar wilayah garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal. Dan juga pada grafik histogram diatas terlihat bahwa data berditribusi normal karena histogram berbentuk lonceng. Dan pada tabel 4.1 menunjukkan nilai <em>Kolmogorov Smirnov Test </em>0,672 dan sig. (2-tailed) sebesar 0,757 yang lebih besar dari 0,05. Dapat disimpulkan bahwa semua hasil uji menujukkan data berdistribusi normal.</p>
<ol>
<li><strong>Uji Multikolinearitas</strong></li>
</ol>
<p>Adapun hasil uji multikolinearitas penelitian ini, sebagai berikut:</p>
<p><strong>Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas</strong></p>
<table width="1252">
<thead>
<tr>
<td colspan="5" width="1252">
<p><strong>Coefficients<sup>a</sup></strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" rowspan="2" width="246">
<p>Model</p>
</td>
<td colspan="2" width="208">
<p>Collinearity Statistics</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="104">
<p>Tolerance</p>
</td>
<td width="104">
<p>VIF</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="4" width="23">
<p>1</p>
</td>
<td width="222">
<p>(Constant)</p>
</td>
<td width="104">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="104">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="222">
<p>Pembiayaan Mudharabah</p>
</td>
<td width="104">
<p>.682</p>
</td>
<td width="104">
<p>1.467</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="222">
<p>Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="104">
<p>.625</p>
</td>
<td width="104">
<p>1.599</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="222">
<p>Ijarah</p>
</td>
<td width="104">
<p>.465</p>
</td>
<td width="104">
<p>2.152</p>
</td>
<td width="799">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="2" width="246">
<p>a. Dependent Variable: ROA</p>
</td>
<td colspan="3" width="1007">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>Berdasarkan hasil uji di atas, terlihat nilai VIF semua variabel (Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah dan Ijarah) memiliki nilai lebih kecil dari 10 dan nilai <em>tolerance</em> lebih besar dari 0,10 maka dapat disimpulkan bahwa tida terjadi multikolinearitas pada model regresi dalam penelitian ini.</p>
<ol>
<li><strong>Uji Heterokedastisitas</strong></li>
</ol>
<p>Adapun hasil uji heterokedastisitas penelitian ini, yaitu:</p>
<p><strong>Gambar 4.2 Hasil Uji Heterokedastisitas</strong></p>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>Dari gambar di atas terlihat bahwa titik-titik menyebar secara acak dan tidak membentuk pola tertentu. Selain itu titik-titik data menyebar dibawah dan di atas angka 0 pada sumbu Y, yang artinya bahwa regresi linier dalam penelitian ini tidak terjadi gejala heterokedastisitas.</p>
<ol>
<li><strong>Uji Autokorelasi</strong></li>
</ol>
<p>Hasil uji autokorelasi penelitian ini, sebagai berikut:</p>
<p><strong>Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi</strong></p>
<table width="937">
<thead>
<tr>
<td colspan="13" width="937">
<p><strong>Model Summary<sup>b</sup></strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="2" width="66">
<p>Model</p>
</td>
<td colspan="6" width="350">
<p>Change Statistics</p>
</td>
<td rowspan="2" width="95">
<p>Durbin-Watson</p>
</td>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="76">
<p>R Square Change</p>
</td>
<td width="85">
<p>F Change</p>
</td>
<td width="57">
<p>df1</p>
</td>
<td colspan="2" width="57">
<p>df2</p>
</td>
<td width="76">
<p>Sig. F Change</p>
</td>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="66">
<p>1</p>
</td>
<td width="76">
<p>.811</p>
</td>
<td width="85">
<p>22.911</p>
</td>
<td width="57">
<p>3</p>
</td>
<td colspan="2" width="57">
<p>16</p>
</td>
<td width="76">
<p>.000</p>
</td>
<td width="95">
<p>1.574</p>
</td>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="9" width="588">
<p>a. Predictors: (Constant), Ijarah , Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="72">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="72">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="103">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="103">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="5" width="303">
<p>b. Dependent Variable: ROA</p>
</td>
<td colspan="8" width="634">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="66">&nbsp;</td>
<td width="76">&nbsp;</td>
<td width="85">&nbsp;</td>
<td width="57">&nbsp;</td>
<td width="19">&nbsp;</td>
<td width="37">&nbsp;</td>
<td width="76">&nbsp;</td>
<td width="95">&nbsp;</td>
<td width="77">&nbsp;</td>
<td width="72">&nbsp;</td>
<td width="72">&nbsp;</td>
<td width="103">&nbsp;</td>
<td width="103">&nbsp;</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Dari tabel di atas terlihat bahwa nilai <em>Durbin-Watson</em> sebesar 1.574, maka dapat disimpulkan bahwa nilai D-W berada di antara -2 sampai +2 dengan demikian model regresi dalam penelitian ini tidak terjadi autokorelasi. Sehingga asumsi klasik dari penelitian ini terpenuhi.</p>
<p><strong>&nbsp;Uji Regresi Linier Berganda</strong></p>
<p>Adapun hasil uji regresi linier berganda penelitian ini, sebagai berikut:</p>
<p><strong>Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Linier Berganda</strong></p>
<table width="1283">
<thead>
<tr>
<td colspan="8" width="1283">
<p><strong>Coefficients<sup>a</sup></strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" rowspan="2" width="210">
<p>Model</p>
</td>
<td colspan="2" width="123">
<p>Unstandardized Coefficients</p>
</td>
<td width="85">
<p>Standardized Coefficients</p>
</td>
<td colspan="2" width="123">
<p>95% Confidence Interval for B</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="57">
<p>B</p>
</td>
<td width="66">
<p>Std. Error</p>
</td>
<td width="85">
<p>Beta</p>
</td>
<td width="57">
<p>Lower Bound</p>
</td>
<td width="66">
<p>Upper Bound</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="4" width="54">
<p>1</p>
</td>
<td width="156">
<p>(Constant)</p>
</td>
<td width="57">
<p>10.926</p>
</td>
<td width="66">
<p>2.010</p>
</td>
<td width="85">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="57">
<p>15.187</p>
</td>
<td width="66">
<p>6.665</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="156">
<p>Pembiayaan Mudharabah</p>
</td>
<td width="57">
<p>1.031</p>
</td>
<td width="66">
<p>.370</p>
</td>
<td width="85">
<p>.367</p>
</td>
<td width="57">
<p>.247</p>
</td>
<td width="66">
<p>1.815</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="156">
<p>Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="57">
<p>.725</p>
</td>
<td width="66">
<p>.107</p>
</td>
<td width="85">
<p>.929</p>
</td>
<td width="57">
<p>.498</p>
</td>
<td width="66">
<p>.952</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="156">
<p>Ijarah</p>
</td>
<td width="57">
<p>.250</p>
</td>
<td width="66">
<p>.107</p>
</td>
<td width="85">
<p>.373</p>
</td>
<td width="57">
<p>.024</p>
</td>
<td width="66">
<p>.477</p>
</td>
<td width="742">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="2" width="210">
<p>a. Dependent Variable:ROA</p>
</td>
<td width="57">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="66">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="85">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td colspan="3" width="865">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p><strong>Uji Statistik</strong></p>
<ol>
<li><strong>Uji t (parsial)</strong></li>
</ol>
<p>Adapun hasil uji t penelitian ini sebagai berikut:</p>
<p><strong>Tabel 4.6 Hasil Uji t</strong></p>
<table width="1283">
<thead>
<tr>
<td colspan="8" width="1283">
<p><strong>Coefficients<sup>a</sup></strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" rowspan="2" width="232">
<p>Model</p>
</td>
<td colspan="2" width="157">
<p>Unstandardized Coefficients</p>
</td>
<td rowspan="2" width="72">
<p>t</p>
</td>
<td colspan="2" rowspan="2" width="69">
<p>Sig.</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="59">
<p>B</p>
</td>
<td width="98">
<p>Std. Error</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="4" width="54">
<p>1</p>
</td>
<td width="179">
<p>(Constant)</p>
</td>
<td width="59">
<p>10.926</p>
</td>
<td width="98">
<p>2.010</p>
</td>
<td width="72">
<p>5.436</p>
</td>
<td colspan="2" width="69">
<p>.000</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="179">
<p>Pembiayaan Mudharabah</p>
</td>
<td width="59">
<p>1.031</p>
</td>
<td width="98">
<p>.370</p>
</td>
<td width="72">
<p>2.789</p>
</td>
<td colspan="2" width="69">
<p>.013</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="179">
<p>Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="59">
<p>.725</p>
</td>
<td width="98">
<p>.107</p>
</td>
<td width="72">
<p>6.760</p>
</td>
<td colspan="2" width="69">
<p>.000</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="179">
<p>Ijarah</p>
</td>
<td width="59">
<p>.250</p>
</td>
<td width="98">
<p>.107</p>
</td>
<td width="72">
<p>2.341</p>
</td>
<td colspan="2" width="69">
<p>.033</p>
</td>
<td width="751">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="2" width="232">
<p>a. Dependent Variable: ROA</p>
</td>
<td width="59">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="98">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td colspan="2" width="120">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td colspan="2" width="774">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="54">&nbsp;</td>
<td width="179">&nbsp;</td>
<td width="59">&nbsp;</td>
<td width="98">&nbsp;</td>
<td width="72">&nbsp;</td>
<td width="47">&nbsp;</td>
<td width="22">&nbsp;</td>
<td width="751">&nbsp;</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p>Berdasarkan tabel <em>coefficients</em> di atas dapat dijelaskan, sebagai berikut:</p>
<ol>
<li><strong>Uji F (simultan)</strong></li>
</ol>
<p>Uji F pada penelitian ini untuk menguji variabel pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ijarah secara bersama-sama terhadap profitabilitas. Kriterianya dengan melihat nilai Sig: jika nilai sig.&lt;0,05 maka variabel bebas secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel dependen. Selain itu membandingkan nilai F hitung dan F tabel (jika F hitung&gt;F tabel maka terdapat pengaruh). F tabel dalam penelitian ini di dapat= 3,24 (df1 = k-1= 4-1= 3 dan df2 = n-k= 20-4= 16)</p>
<p><strong>Tabel 4.7 Hasil Uji F</strong></p>
<table width="520">
<thead>
<tr>
<td colspan="7" width="520">
<p><strong>ANOVA<sup>b</sup></strong></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" width="132">
<p>Model</p>
</td>
<td width="96">
<p>Sum of Squares</p>
</td>
<td width="67">
<p>df</p>
</td>
<td width="92">
<p>Mean Square</p>
</td>
<td width="67">
<p>F</p>
</td>
<td width="67">
<p>Sig.</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="3" width="48">
<p>1</p>
</td>
<td width="84">
<p>Regression</p>
</td>
<td width="96">
<p>.658</p>
</td>
<td width="67">
<p>3</p>
</td>
<td width="92">
<p>.219</p>
</td>
<td width="67">
<p>22.911</p>
</td>
<td width="67">
<p>.000<sup>a</sup></p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="84">
<p>Residual</p>
</td>
<td width="96">
<p>.153</p>
</td>
<td width="67">
<p>16</p>
</td>
<td width="92">
<p>.010</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="84">
<p>Total</p>
</td>
<td width="96">
<p>.811</p>
</td>
<td width="67">
<p>19</p>
</td>
<td width="92">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="7" width="520">
<p>a. Predictors: (Constant), Ijarah , Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="3" width="228">
<p>b. Dependent Variable: ROA</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="92">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="67">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Sumber: Data Sekunder Diolah SPSS, 2020</p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p><strong>&nbsp;</strong></p>
<p><strong>Uji Koefisisen Determinasi (R<sup>2</sup>)</strong></p>
<p><strong>Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisisen Determinasi (R<sup>2</sup>)</strong></p>
<table width="937">
<thead>
<tr>
<td colspan="12" width="937">
<p><strong>Model Summary<sup>b</sup></strong></p>
</td>
<td width="0">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td rowspan="2" width="66">
<p>Model</p>
</td>
<td rowspan="2" width="66">
<p>R</p>
</td>
<td rowspan="2" width="85">
<p>R Square</p>
</td>
<td colspan="2" rowspan="2" width="123">
<p>Adjusted R Square</p>
</td>
<td colspan="2" rowspan="2" width="170">
<p>Std. Error of the Estimate</p>
</td>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="0">&nbsp;</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="0">&nbsp;</td>
</tr>
<tr>
<td width="66">
<p>1</p>
</td>
<td width="66">
<p>.901<sup>a</sup></p>
</td>
<td width="85">
<p>.811</p>
</td>
<td colspan="2" width="123">
<p>.776</p>
</td>
<td colspan="2" width="170">
<p>.09783</p>
</td>
<td colspan="5" width="427">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="0">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td colspan="8" width="588">
<p>a. Predictors: (Constant), Ijarah , Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah</p>
</td>
<td width="72">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="103">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="103">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="72">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="0">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td colspan="4" width="303">
<p>b. Dependent Variable: ROA</p>
</td>
<td colspan="2" width="103">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td colspan="6" width="531">
<p>&nbsp;</p>
</td>
<td width="0">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td width="66">&nbsp;</td>
<td width="66">&nbsp;</td>
<td width="85">&nbsp;</td>
<td width="85">&nbsp;</td>
<td width="37">&nbsp;</td>
<td width="66">&nbsp;</td>
<td width="104">&nbsp;</td>
<td width="77">&nbsp;</td>
<td width="72">&nbsp;</td>
<td width="103">&nbsp;</td>
<td width="103">&nbsp;</td>
<td width="72">&nbsp;</td>
<td width="0">
<p>&nbsp;</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p>Berdasarkan output di atas besarnya nilai <em>Adjusted R Square</em> adalah 0,776. Hal ini berarti bahwa persentase sumbangan variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 77,6%. Variabel pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ijarah dalam model ini mampu menjelaskan 77,6% terhadap profitabilitas (ROA). Sedangkan sisanya 22,4% di pengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.</p>
<ol>
<li><strong>K</strong><strong>ESIMPULAN</strong></li>
</ol>
<p>Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah dijelaskan pada Bab IV melalui pembuktian terhadap hipotesis mengenai Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah&nbsp; dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Pada BNI Syariah di Indonesia, maka kesimpulan yang dapat di ambil dari penelitian ini, berdasarkan hipotesis secara parsial (uji t) sebagai berikut:</p>
<ol>
<li>Variabel Pembiayaan Mudharabah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas pada PT BNI Syariah,Tbk di Indonesia (dengan nilai sig. sebesar 0,013 dan nilai t hitung 2,789)</li>
<li>Variabel Pembiayaan Musyarakah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas pada PT. BNI Syariah,Tbk di Indonesia (dengan nilai sig. sebesar 0,000 dan nilai t hitung 6,760 )</li>
<li>Variabel Ijarah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas pada PT. BNI Syariah,Tbk di Indonesia (dengan nilai sig. sebesar 0,033 dan nilai t hitung 2,341).</li>
<li>Variabel Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah dan Ijarah secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas pada PT.Bank BNI Syariah,Tbk di Indonesia (dengan nilai sig. sebesar 0,000 dan nilai F hitung 22,911).</li>
</ol>
<p>&nbsp;</p>
<p>&nbsp;</p>
<ol>
<li><strong>DAFTAR PUSTAKA</strong></li>
</ol>
<p>Afifah, Lilik Nasrohatun. 2018. <em>Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna’, Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas pada BUS di Indonesia</em>. Skripsi: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Surakarta.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Afrida, Lufika. 2018. <em>Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas pada BUS di Indonesia</em>. Skripsi: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Bengkulu.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ali, Zainuddin. 2010. <em>Hukum Perbankan Syariah. </em>Jakarta: Sinar Grafika.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ascarya. 2017. <em>Akad dan Produk Bank Syariah</em>.Depok: Rajagrafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Dendawijaya, Lukman. 2009. <em>Manajemen Perbankan Edisi Kedua</em>. Bogor: Ghalia Indonesia.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Dimyauddin, Djuwaini. 2008.&nbsp; <em>Pengantar Fiqh Muamalah</em>. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Fauzie, Yuli Yhanna. <em>Pembiayaan Bank Syariah Tumbuh 14,76 Persen</em>, dalam <a href="http://www.cnnindonesia.com">http://www.cnnindonesia.com</a>, Jakarta.&nbsp; Diakses pada 10 Maret 2020.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Fatwa DSN NO.09/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Ijarah.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ghazali, Imam. 2007.&nbsp; <em>Aplikasi Analisis Multivariat dengan Program SPSS</em>. Semarang: UNDIP.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ghofur, Anshori Abdul. 2017. <em>Perbankan Syariah Di Indonesia</em><em>. </em>Yogyakarta: Gadjah Mada University Press.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ghufron, Shofiniyah. 2005. <em>Briefcase Book Edukasi Profesional Syariah Konsep dan Implementasi Bank Syariah</em><em>.</em>Jakarta : Renaisan.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Hasan, Ali. 2004.<em>Berbagai Macam Transaksi dalam Islam (Fiqh Muamalat)</em><em>.</em>Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Hasan, Nurul Ichsan. 2014.&nbsp; <em>Perbankan Syariah (Sebuah Pengantar). </em>Jakarta: GP Press Group.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Hasibuan, Malayu. 2002.&nbsp; <em>Dasar-Dasar Perbankan. </em>Jakarta: PT Bumi Aksara.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Ismail. 2011. <em>Perbankan Syariah</em>. Jakarta: Kencana.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Juliandi, Azuar dan Irfan. 2013. <em>Metodologi Penelitian Kuantitatif untuk Ilmu-ilmu&nbsp; Bisnis</em>. Bandung: Citapustaka Media Perintis.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Karim, Adiwarman A. 2015. <em>Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan</em><em>. </em>Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Kasmir. 2005.&nbsp; <em>Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya</em>. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; . 2005. <em>Manajemen Perbankan</em>. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Kasmir. 2017. <em>Analisis Laporan Keuangan, </em>Ed. 1. Jakarta: Rajawali Pers.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Kuncoro, Mudrajad. 2007. <em>Metode Kuantitatif Teori dan Aplikasi Untuk Bisnis dan Ekonomi</em>. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Laporan Keuangan Tahunan dalam <a href="http://www.bnisyariah.co.id">www.bnisyariah.co.id</a> diakses pada 11 Maret 2020</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Laporan Triwulan IV-2018 Perbankan Syariah dalam <a href="http://www.ojk.go.id">http://www.ojk.go.id</a> Diakses pada 05 Maret 2020</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Laporan Tahunan BNI Syariah 2019dalam <a href="http://www.bnisyariah.co.id">http://www.bnisyariah.co.id</a> Diakses pada 09 Januari 2020</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Mainna, Nur Mut. 2019.&nbsp; <em>Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah. </em>Skripsi: Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Curup.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Muhammad. 2008. <em>Manajemen Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah</em>. Jakarta: Rajawali.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; . 2016. <em>Manajemen Pembiayaan Bank Syariah</em>.&nbsp; Yogyakarta: UPP STIM YKPN.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Munawir, S. 2004.&nbsp; <em>Analisis Laporan Keuangan</em>. Yogyakarta: Liberty.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Naf’an. 2014.&nbsp; <em>Pembiayaan Musyarakah dan Mudharabah</em>.Yogyakarta: Graha Ilmu.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Nasution, S. 2008.&nbsp; <em>Metode Research Penelitian Ilmiah</em>. Jakarta: PT.Bumi Aksara.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Natadipurba, Chandra. 2016.&nbsp; <em>Ekonomi Islam Edisis 2. </em>Bandung: PT Mobidelta.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Nazir, Moh. 2011.&nbsp; <em>Metode Penelitian</em>. Bogor: Ghalia Indonesia.</p>
<p>Nikensari, Sri Indah.2012.&nbsp; <em>Perbankan Syariah (Prinsip, Sejarah, dan Aplikasinya</em>. Semarang: PT Pustaka Rizki Putra.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Niriana, Rustika Yesi. 2018. <em>Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Pada BUS Periode 2016-2017</em>.&nbsp; Skripsi: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Surakarta.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Nurdin, Ridwan. 2010.<em>Fiqh Muamalah (Sejarah, Hukum dan Perkembangannya)</em><em>. </em>Banda Aceh: Yayasan Pena Banda Aceh.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Prasetyo, Agung Mulya. 2018. <em>Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas BUS Periode 2012-2016</em>. Skripsi: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Putri, Nadhilla. 2018. <em>Pengaruh Faktor Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia</em>. Skripsi: Fakultas Ekonomi Universitas Sriwijaya Palembang.</p>
<p>&nbsp;</p>
<ol>
<li>Bank BNII Syariah, <em>Komitmen Mewujudkan Prinsip Hidup Berhasanah, </em>dalam <a href="http://www.bnisyariah.co.id">www.bnisyariah.co.id</a> Diakses pada 09 Maret 2020</li>
</ol>
<p>&nbsp;</p>
<p>Rianto, M. Nur.2004.&nbsp; <em>Lembaga Keuangan Syariah suatu Kajian Teoritis Praktis</em>.Bandung: Pustaka Setia.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Santoso, Singgih. 2000. <em>Buku Latihan SPSS Statistika Parametrik</em>. Jakarta: PT.Elex Media Komputindo.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Setiawan. 2010.&nbsp; <em>Ekonometrika</em>. Yogyakarta: ANDI OFFSET.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Sjahdeni, Sutan Remy. 2014. <em>Perbankan Syariah: Produk-produk dan Aspek Hukumnya</em>, (Jakarta: Prenadamedia Group.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Soemitra, Andri. 2009. <em>Bank Syariah dan Lembaga Keuangan Syaria</em><em>h.</em>Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Sudarsono, Heri. 2008. <em>Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi</em>.Yogyakarta: Ekonisia.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Sugiyono. 2010.&nbsp; <em>Metodologi Penelitian Bisnis</em>. Bandung: Alfabeta.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Suliyanto. 2011. <em>Ekonometrika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS</em>.&nbsp; Cc. Andi, Yogyakarta.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Sri Nurhayati dan Warsilah. 2015. <em>Akuntansi Syariah Di Indonesia</em><em>.</em>Jakarta: Salemba Empat.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Syafri, Harahap Sofyan. 2009.<em>Analisis Kritis atas Laporan Keuangan : Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi</em><em>. </em>Jakarta: Rajawali Press.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Tarigan, Azhar Akmal. 2013.&nbsp; <em>Pedoman Penulisan Proposal dan Skripsi Ekonomi Islam</em>. Medan: Wal Ashri Punlishing.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Taswan. 2010.&nbsp; <em>Manajemen Perbankan Edisi kedua</em>. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Taqiyuddin Abubakar Bin Muhammad Alhusaini, <em>Kifayatul Akhyar (Kelengkapan Orang Shaleh)</em>. 2007. terj. oleh&nbsp; Syarifuddin Anwar dan Misbah Musthafa dari<em>&nbsp; Kifayatul Akhyar Fii Halli Ghayatil Ikhtishar</em>, (Surabaya: CV. Bina Iman, &nbsp;CetVII.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Umar, Husein. 2008. <em>Metodologi Penelitian Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis</em>. Jakarta: Raja Grafindo.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Veithzal, Rivai. 2006. <em>Manajemen Sumber Daya Manusia Untuk Perusahaan: dari Teori Ke Praktik, </em>Edisi Pertama. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Warkum, Sumitro. 2004. <em>Asas-Asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga Terkait (BAMUI, Takaful dan Pasar Modal Syariah di Indonesia. </em>Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Wiratma, Sujarweni, V dan Poly Endrayanto. 2012. <em>Statistik Untuk Penelitian</em>. Yogyakarta: Graha Ilmu.</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>Yudistira, Galvan. BNI Syariah Menargetkan Rasio Profitabilitas Sebesar 1,4%-1,5%, Jakarta dalam <a href="http://www.kontan.co.id">www.kontan.co.id</a> Diakses pada 11 Maret 2020</p>